机关财务制度管理规定

　　为加强局机关财务和财产管理，严肃财经纪律，规范开支，特制订了机关财务制度管理规定，欢迎参阅。机关财务制度管理规定1
　　为进一步规范机关财务管理，根据《中华人民共和国会计法》、《会计基础工作规范》的要求，结合我局实际，制定本制度。
　　一、财务管理工作制度
　　1。按照国家财经制度、法规要求，局机关各项财务收支活动都应纳入办公室统一核算、统一管理。各项支出均应严格执行行政单位经费规定。
　　2。认真组织会计核算，办理会计业务；及时清理债权、债务，正确编制会计报表。
　　3。局机关各项开支均应取得真实合法的原始凭证，原始凭证必须由经办人签名，按规定审批程序批准后报销。出差或因公借款须经主要领导批准，任务完成后及时办理报帐手续。自制原始凭证格式由办公室统一规定。
　　4。加强现金、支票管理，不得坐支，出纳、会计分设，各司其职，互相制约。
　　5。财务人员要以身作则、奉公守法，既维护国家和集体利益，又维护职工的切身利益。
　　6。会计人员应做好会计档案管理工作，每年要及时将各类会计帐、证、表等资料分类装订，立卷归档。
　　7。机关各项支出报销时间原则上定于每周周一、周三。
　　二、财务开支审批制度
　　为节约开支，减少浪费，局机关各项开支必须经主要领导审批后方可报销，严格履行一支笔审批制度。
　　1。局机关各项开支均应实行计划管理，发票回来后，均由财务人员初核，经分管领导审核后，报主要领导审批后，方可报销。开支数额较大的，还应由局党组会研究后报销。
　　2。所有经费开支，必须凭税务局统一监制的正式发票报销，非正式发票或非行政事业单位收据不予报销。
　　3。千元以上的经费开支，必须通过银行转帐结算。领用支票必须填写支票申请单，注明用途及限额，办理完毕后，必须在十日内凭正式发票履行正常报批手续。
　　三、对原始凭证（发票）的基本要求
　　1。只有国家财政部门监印的收据和税务部门监印的发票等合法单据，才能作为报销单据。
　　2。原始凭证的内容必须具备：凭证的名称；填制凭证的日期；接受凭证单位名称；经济业务内容；数量、单价和金额；必须盖有填制单位的公章；经办人员的签名或者盖章。
　　3。凡填有大写和小写金额的原始凭证，大写与小写金额必须相符。
　　4。一式几联的发票和收据，必须用双面复写纸（发票和收据本身具备复写纸功能的除外）套写。
　　5。原始凭证不得涂改、挖补。发现原始凭证有错误的，应当由开出单位重开或者更正。更正处应当加盖开出单位的公章。
　　四、财务报销的具体要求
　　1。会议费的报销：除会议费发票外，还必须附会议通知文件、参会人员签到名册、会议费用清单。
　　2。接待费的报销：所有公务招待费报销，必须具有接待方案、菜单、正式发票。
　　3。资产（礼品）购置费的报销：必须严格按照政府采购的有关规定执行，除购置发票外还应附政府采购有关手续和验收小组成员的签字手续。
　　4。外出学习考察费的报销：除发票外还应附学习考察组织单位的有关文件。
　　5。差旅费的报销：实行出差事前审批制度，工作人员出差前应报经分管领导同意。实行出差逐次报销的原则，按实际出差的人数和天数，填写财政统一格式的差旅费报销单。出差必须写明出差事由。
　　6。报销单据填写要规范，字迹要工整。支出报销要及时，原则上应在一周内报销，最晚不能超过两周。
　　五、报销单据的粘贴要求
　　单据粘贴应使用原始凭证小型单据粘贴单，将所有原始凭证整理后逐张粘贴在粘贴单上，单据中不能有订书钉、回形针等金属物品。根据单据的大小形状，粘贴方向应从左上角开始依次向右边粘贴，超出粘贴单的部分应进行折叠。机关财务制度管理规定2
　　为规范机关财务行为，开源节流，确保各项工作正常有序运转，降低行政成本，提高行政效能，促进机关党风廉政建设，制定本办法。
　　一、经费管理及审批原则
　　1、局机关经费开支必须坚持节约和效能原则；
　　2、局长审定全年机关经费预、决算；
　　3、经费开支实行分管财务副局长一支笔审批制度；
　　4、各项经费收支由局财审科负责管理；
　　5、各项经费开支均应贯彻先报告、后开支的原则；
　　6、1万元以上的开支，由局长审批后，再由分管财务副局长批示；无预算安排单笔5万元以上大额支出由党委会研究决定通过后执行（特殊情况由局长召集相关局领导研究决定）。
　　二、审批程序
　　报销经费须取得合法凭据，由经办人签名并载明用途，经证明人、分管领导签字确认属实，（1）对于常规性经费项目，财审科依据财政财务制度和内部财务管理制度审核，报分管财务副局长审批报销；（2）对于应由局长批示的项目，必须先报局长批准同意，再由财审科审核，最后报分管财务副局长审批报销；
　　三、经费开支的具体规定
　　（一）办公费
　　各类办公设备、办公家俱、办公用品和文印耗材由办公室或电子商务科统一采购，对于按规定需要办理政府采购的项目（含印刷）由办公室或电子商务科填列采购申请表，经局长同意后由财务科办理对口财政的手续；
　　（二）公务接待
　　1、局机关接待工作要坚持节俭原则，严格控制次数、标准和陪客人数；
　　2、接待费用的结算方式分为定点单位多次记账统一结算和公务消费卡结算两种方式；
　　3、公务接待范围上级来本局检查指导工作的；外地或本市相关单位来我局交流工作的；各县（市）区等基层单位来局办事确需安排的；各科室召开的部门工作会议确需安排的；招商引资活动等专项接待；
　　4、公务接待审批程序负责接待的科室（部门）需先按要求填制接待用餐申请单，经本部门分管领导签字后，由分管财务领导审批，财审科依据批准限额审核报销；
　　5、公务接待标准
　　接待地厅级领导按1500元桌的标准执行；（四星以上或同等档次酒店）
　　接待处级领导按每800元桌的标准执行；（四星以上或同等档次酒店）
　　平级部门因工作确需安排的按40元人标准执行；
　　本局机关干部确因公务需用餐按30元人标准执行；
　　市领导或局长主请的客人视情况开支；
　　接待省部级领导或重要客商视情况开支。
　　6、公务接待的物品实行领用制，由办公室负责管理。各科室需事先按要求填写物品领用审批单，原则上中餐不得领用白酒；本局系统内开会，原则上不安排用餐、不安排烟酒。
　　7、礼品、烟酒等贵重物资的购入由办公室、财务科共同办理，保管和领用由办公室派专人负责，实行出入库登记制，待拟购下批物资时，由财审科负责对该物资盘存和核销，再办理购入；
　　8、未经批准开支的接待费用，财审科将拒绝审核报销，各类娱乐休闲场所（如保健、洗头、足浴、KTV、钓鱼等）费用票据一律不予报销。
　　（三）差旅费
　　1、出差省内市外，出差人员需交纳会务费或培训学习费的，须由分管领导和分管财务副局长审批；拟派出省、出境的，还须事先报局长批准同意方可列支；
　　2、除局领导外，其他干部职工出差的交通工具原则上为火车和汽车，确需乘坐飞机和火车软卧的须报局长批准同意方可列支；
　　3、出差补助标准
　　伙食费补助：每人每天省内12元、外省一般地区15元、特区20元。
　　交通费补助：出差期间发每人每天市内交通费3元，不再凭票报销市内交通费；报销了市内交通费的不再补贴；
　　4、随公务车出差，在接待单位就餐或因公误餐而在外就餐报销了餐费的，不再报销出差补助，凡乘公共汽车出差，未在接待单位就餐又未报销餐费的，其出差补助按制度规定标准执行；
　　5、探亲路费
　　已婚职工探望配偶、未婚职工探望父母的往返车船费（不含飞机和火车软卧）可予以全额报销；
　　已婚职工探望父母的往返路费（不含飞机和火车软卧），在本人月基本工资的30以内的，由本人自理，超过部分由单位负担；
　　6、差旅费报销由本人在出差返回后一周内按规定报销，预借了差旅费在报销时一并多退少补结清。
　　（四）汽车开支
　　1、公务用车费用严格按照市公务消费改革领导小组办公室下达的总限额控制使用，财审科建公务消费台帐；
　　2、公务用车严格执行定点维修、定点加油和统一保险的有关规定；
　　定点维修
　　一般维修（20xx元以下）由司机填写维修报告单，办公室负责人现场核实审定维修项目，分管办公室领导审定，再送定点单位维修；
　　大修和保养（20xx元以上）由司机填写维修报告单，办公室负责人现场核实审定维修项目，财务科经询价后核定维修额度，分管办公室领导审核签字，送定点单位维修；
　　定点加油
　　规定用中石化IC卡定点加油，执行一车一卡制，用加油主卡统一结算。由办公室登记每台公务用车的行驶里程和用油量，并定期公布每台公务用车的100公里油耗。
　　3、汽车补胎、充气、洗车等洗车实行1200元包年制，其他零星费用由办公室提供定点维修单位的发票一年一次结账。
　　（五）大型外事活动
　　举办召开外经外贸、招商专项活动（会议）必须年初有计划安排（异动项目年中调整），贯彻精简、高效、节约的原则，严格按预算执行，量入为出，不得铺张浪费突破经费预算；
　　（六）干部学习培训费
　　1、由本单位派出参加党校短期学习班、业务岗位培训班的学费全额报销，不予报销有关生活补贴；
　　2、经本单位同意参加各类专业职称考试，取得证书的，凭有效的学习发票报销：高级证书1500元，中级证书1000元，初级证书500元；与商务经济业务相关的在原有的报销标准上提高100。
　　3、经本单位同意在职干部利用业余时间自学，取得学历证书的，凭有效的学习发票报销：研究生学历3000元，本科学历1000元，专科学历500元；取得学位的在原有的报销标准上提高100。
　　（七）其他开支
　　1、拨给其他单位经费单项金额在1万元（含1万元）以上的，须先报局长批准同意；
　　2、机关组织开展的各项活动（包括工会活动、三八节活动、八一节活动、老年节活动、春节慰问等）开支，须先报局长批准同意；
　　3、以现金或物资形式发放的各种福利均应先报局长批准同意；
　　4、探望病人看望住院的干部职工按每次200元标准慰问，由工会牵头报销，其他科室（部门）看望病人不再报销费用；
　　5、因公借款凡因公务需要预借现金的，先由业务分管领导签字，再由分管财务副局长审批方可借支，应及时报账结算归还；
　　6、鼓励机关各部门和干部职工个人积极争取预算外资金和省部级专项资金，可适当开支一定的业务费。
　　7、其他不可预计开支，视情况处理。
　　本制度自公布之日起三十日后执行。机关财务制度管理规定3
　　一、加强局机关的财务管理，强化预算约束，规范财务行为，努力提高财务管理水平和财政经费的使用效益。
　　二、局机关发生的所有支出必须纳入部门预算，年初由财务审计处对各处室提出的支出预算进行初审及综合平衡，支出预算经局党组批准后实施，杜绝无预算及超预算支出。
　　三、局机关所有的经济业务，都必须填制和取得真实、合法的原始凭证，原始凭证的内容必须准确、完整。送财务审计处审核时，经手人、证明人、支出明细清单等必须齐全。
　　四、必须认真遵守执行政府采购有关规定。凡列入政府采取目录范围内的采购项目，均应根据政府采购操作业务流程办理，不得违规采购。
　　五、局机关对外签订凡涉及收、付款业务的合同（协议），经办者需提供一份留存财务审计处，以作为财务审核付款的依据。
　　六、办理经费报销需由相关处室填写《市级机关事务管理局经费支出审批表》并附原始发票及支出明细单，送财务审计处审核。财务审计处在审批表上签署经费列支渠道、该项目的指标及支出情况等审核意见，报分管局长签署意见后，送局长审批。经局长审批后财务审计处方可报销。
　　七、因公务活动确需预借经费，一律填写正式借据。1000元以内的由处室负责人签字，分管局长批准；超过1000元的，由局长审批。
　　八、各处室所涉及的收款业务一律由财务审计处归口管理，各项收入全部纳入部门预算管理。各处室一律不得私设小金库。办理结算需用支票的，一律由局长审批。
　　九、凡经党组会或局长办公会讨论同意召开（举办）的会议（活动），统一由办公室填写会议（活动）预算表，经局长审批后操作。